En resumen
- La pensión de jubilación de la Seguridad Social es el resultado de multiplicar tu base reguladora, una media de tus bases de cotización de los últimos años, por un porcentaje que depende de los años cotizados.
- Con 15 años cotizados cobras el 50 % de la base reguladora; en 2026 necesitas 36 años y 6 meses para llegar al 100 %, y desde 2027 harán falta 37 años.
- Para quien se jubila en 2026, la Seguridad Social calcula la base reguladora de dos formas, con los últimos 25 años o con las 302 mejores bases de los últimos 304 meses, y aplica de oficio la más favorable.
- En 2026 la pensión máxima es de 3.359,60 € al mes en 14 pagas (47.034,40 € al año) y las pensiones contributivas han subido un 2,7 %.
La pensión de jubilación se calcula multiplicando tu base reguladora (una media de tus bases de cotización de los últimos años) por un porcentaje que depende de los años cotizados. Con 15 años cobras el 50 % de esa base y, en 2026, necesitas 36 años y 6 meses cotizados para llegar al 100 %. La pensión máxima en 2026 es de 3.359,60 € al mes en 14 pagas.
Saber cómo funciona el cálculo sirve para algo práctico: entender qué años de tu carrera pesan más, qué pierdes si dejas de cotizar antes de tiempo y cuánto vas a necesitar complementar con tu ahorro. Lo segundo lo hacemos en cuánto necesito para jubilarme. Aquí vamos a la fórmula.
¿Qué necesito para cobrar la pensión de jubilación?
- Haber cotizado al menos 15 años, y que al menos 2 de ellos estén dentro de los 15 años anteriores a la jubilación.
- Tener la edad ordinaria: en 2026, 65 años si has cotizado 38 años y 3 meses o más, y 66 años y 10 meses si has cotizado menos. Desde 2027, 65 años con 38 años y 6 meses cotizados, y 67 en los demás casos.
Con menos de 15 años cotizados no hay pensión contributiva de jubilación. En ese caso solo cabe, si cumples los requisitos de ingresos, la pensión no contributiva.
¿Qué es la base reguladora y cómo se calcula en 2026?
Cada mes que trabajas, cotizas sobre una base de cotización, que en la mayoría de nóminas es tu sueldo bruto mensual con la parte proporcional de las pagas extra, con un mínimo y un máximo fijados cada año. La base reguladora es una media de esas bases en los años previos a jubilarte. Las bases antiguas se actualizan con el IPC, salvo las de los últimos 24 meses, que cuentan por su valor nominal.
La reforma de 2023 está cambiando el periodo que se tiene en cuenta. Para quien se jubila entre 2026 y 2040, la Seguridad Social hace dos cálculos y aplica de oficio el que te dé más:
- Sistema anterior: suma de las bases de los últimos 300 meses (25 años), dividida entre 350.
- Sistema nuevo, en transición: en 2026, suma de las 302 bases más altas de los últimos 304 meses, dividida entre 352,33. El periodo se alarga cada año hasta llegar a la regla final: las 324 mejores bases de los últimos 348 meses (29 años), divididas entre 378.
¿Por qué se divide entre 350 y no entre 300? Porque la pensión se cobra en 14 pagas y las bases son 12 al año: 300 × 14 / 12 = 350. El divisor reparte la media anual en catorce pagas.
Si tus bases han sido parecidas todos estos años, los dos sistemas dan casi lo mismo. El nuevo ayuda sobre todo a quien tuvo una mala racha al final de su carrera, por ejemplo un paro largo o un trabajo peor pagado a los 58 años, porque permite descartar los peores meses.
¿Qué porcentaje me corresponde según los años cotizados?
El porcentaje que se aplica a la base reguladora sube con cada mes cotizado. Con la escala vigente de 2023 a 2026:
- 15 años cotizados: 50 %.
- Los 49 meses siguientes: cada mes suma un 0,21 % (10,29 puntos en total).
- Los 209 meses siguientes: cada mes suma un 0,19 % (39,71 puntos en total).
- 36 años y 6 meses cotizados: 100 %. Desde 2027 hará falta haber cotizado 37 años para el 100 %.
| Bases de cotización medias de los últimos 25 años (ya actualizadas) | 2.000 € al mes |
| Base reguladora (300 × 2.000 / 350) | 1.714,29 € |
| Porcentaje: 50 % por los primeros 15 años | 50 % |
| Más 49 meses × 0,21 % | 10,29 % |
| Más los 131 meses restantes hasta 30 años × 0,19 % | 24,89 % |
| Porcentaje total | 85,18 % |
| Pensión mensual (1.714,29 × 85,18 %) | 1.460,23 € en 14 pagas |
| Pensión anual (1.460,23 × 14) | 20.443,22 € |
Ejemplo simplificado con bases constantes y edad ordinaria cumplida. Con bases constantes el sistema nuevo da prácticamente lo mismo (302 × 2.000 / 352,33 ≈ 1.714,32 €). Con 36 años y 6 meses cotizados, la misma persona cobraría el 100 %: 1.714,29 €. Importes brutos, antes de IRPF.
¿Cuánto cambia si me jubilo antes o después?
- Jubilación anticipada voluntaria: puedes adelantarla hasta dos años respecto a tu edad ordinaria si has cotizado al menos 35 años. A cambio, se aplica un coeficiente reductor por cada mes de adelanto, que depende de los años cotizados y que se mantiene toda la vida.
- Jubilación demorada: por cada año completo que sigas trabajando y cotizando después de la edad ordinaria, tu pensión sube un 4 %. También puedes elegir un pago único por cada año de demora o una fórmula mixta.
- Jubilación anticipada involuntaria (por despido, cierre de empresa y otros casos tasados): tiene requisitos y coeficientes propios.
Los coeficientes de reducción cambian según el número de meses que adelantes y tu carrera de cotización. Antes de decidir, pide una simulación concreta: unos pocos meses de diferencia pueden mover la pensión de forma permanente.
Pensión máxima y mínima en 2026
En 2026 las pensiones contributivas subieron un 2,7 %, según el Real Decreto-ley 3/2026. La ley actual las actualiza cada enero con la inflación media del año anterior.
- Pensión máxima: 3.359,60 € al mes en 14 pagas, 47.034,40 € al año. Da igual cuánto hayas cotizado: no se cobra más.
- Pensión mínima de jubilación con 65 años o más: 17.592,40 € al año con cónyuge a cargo (1.256,60 € al mes en 14 pagas) y 12.441,80 € al año sin cónyuge (888,70 € al mes). Se cobra como complemento si tu pensión calculada es más baja y tus ingresos no superan un límite.
Cómo saber cuánto vas a cobrar tú
- Pide tu informe de vida laboral y el de bases de cotización en la sede electrónica de la Seguridad Social. Revisa que no falten periodos.
- Usa el simulador de jubilación de la Seguridad Social (área Tu Seguridad Social), que tira de tus datos reales.
- Repite la simulación cada pocos años: tus bases cambian y la normativa también.
- Recuerda que la pensión tributa en el IRPF como rendimiento del trabajo. Si además rescatas un plan de pensiones, los dos se suman ese año: lo vemos en plan de pensiones: ¿te conviene?.
El siguiente paso es poner esa pensión junto a tus gastos previstos: lo hacemos en cuánto necesito para jubilarme.
Preguntas frecuentes
¿Cuántos años hay que cotizar para cobrar el 100 % de la pensión?
En 2026, 36 años y 6 meses. Desde 2027 serán 37 años. Con 15 años cotizados, el mínimo para tener derecho a pensión, cobras el 50 % de la base reguladora.
¿Qué años cuentan para calcular la pensión?
Para quien se jubila en 2026, la Seguridad Social compara los últimos 25 años con las 302 mejores bases de los últimos 304 meses y aplica la opción más favorable.
¿Cuál es la pensión máxima en 2026?
3.359,60 € al mes en 14 pagas, es decir, 47.034,40 € al año. Es la misma para todos, aunque hayas cotizado por encima.
¿Cuánto sube la pensión si me jubilo más tarde?
Un 4 % por cada año completo cotizado después de la edad ordinaria. También puedes cambiar ese aumento por un pago único o una fórmula mixta.
¿La pensión de jubilación paga IRPF?
Sí, tributa como rendimiento del trabajo en la base general del IRPF, con retención mensual igual que un sueldo.
Siguiente paso
¿En qué etapa estás tú?
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